Financiële begroting

Voorzieningen

De voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Voorziening Erfenis Weimar instandhouding museum
De gemeente Heusden heeft met het aanvaarden van de erfenis de voorwaarden geaccepteerd die aan de besteding zijn gesteld. Volgens het BBV behoren de van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden, tot de voorzieningen. Voor 2023 tot en met 2026 worden geen lasten geraamd.

Voorziening Herstel kerkgebouw voormalige Gemeente Heusden
Deze voorziening is ontstaan door een schenking en bestemd voor verstrekking van bijdragen voor herstel kerkgebouwen in de voormalige gemeente Heusden. De kerken kunnen ieder voor een bedrag van € 15.188 een aanvraag indienen. Een aantal kerken heeft (een deel van) dit bedrag de afgelopen jaren ingezet voor onderhoud/restauraties. Voor het restantbedrag kunnen aanvragen worden ingediend op het moment dat komende jaren onderhoudswerkzaamheden moeten worden uitgevoerd.

Voorziening Onderhoud van wegen
De voorziening Onderhoud van wegen heeft als basis het beleidsplan wegen 2022-2026 zoals dat in de raadsvergadering van 27 september 2022 is besproken. Door een structurele gelijkmatige voeding van deze voorziening is er sprake is van een gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal jaren (art. 44 lid 1 c BBV). De uitgaven die ten laste van deze voorziening worden gebracht betreffen planmatig groot onderhoud

Voorziening Achterstallig Onderhoud van wegen
De voorziening Achterstallig onderhoud van wegen is gevormd door besluitvorming in de in de raadsvergadering van 27 september 2022. Door een eenmalige storting uit de Algemene reserve groot € 2.383.211 ontstaat er ruimte om in de jaren 2022 en 2023 achterstallig onderhoud in te lopen.

Voorziening Onderhoud gemeentelijke Gebouwen
De voorziening voor het onderhoud gemeentelijke gebouwen is een verplichting indien er een actueel meerjarig onderhoudsplan (MJOP) is. Met het vaststellen van het MJOP in december 2018 is aan deze verplichting voldaan en is de voorziening ingesteld. Vorming van een voorziening is geen keuze maar een verplichting binnen het BBV. Voeding van deze voorziening is een structurele last in de exploitatie onttrekkingen fluctueren naar gelang onderhoud noodzakelijk is zoals dit is vastgelegd binnen het MJOP

Voorziening Pensioenen wethouders
Vanaf de jaarrekening 2016 is een voorziening gevormd voor een klein deel van de verplichting inzake pensioenen van wethouders. Deze zal de komende jaren muteren afhankelijk van de bezetting en circulaires van het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties die de uitgangspunten bepalen. Op basis van recent herziene berekeningen zijn de jaarlijkse mutaties geraamd.

Voorziening Afwikkeling plannen bouwgrondexploitatie
De voorziening is ingesteld om kosten en beperkte opbrengsten te verantwoorden van plannen waar alle uit te geven bouwgrond in eigendom is overgedragen. De verwachting is dat de gevormde voorziening in 2022 met mogelijk een uitloop naar 2023 volledig zal zijn ingezet.

Voorziening Riolering (vervangingsinvesteringen)   
Om te kunnen voldoen aan de BBV-voorschriften voor de uitvoering van het Waterplan is gekozen voor een 2-tal voorzieningen en een bestemmingsreserve (zie toelichting bij de reserve exploitatie riolering). Het betreft een spaarvoorziening voor vervangingsinvesteringen, een egalisatievoorziening voor de kosten van groot onderhoud riolering en een bestemmingsreserve voor het exploitatieresultaat op taakveld riolering.

Voor vervangingsinvesteringen wordt gebruik gemaakt van een spaarvoorziening voor afdekking van toekomstige vervangingsinvesteringen. Fluctuaties in het verloop van de werkelijke kosten voor groot onderhoud kunnen worden geëgaliseerd met de nieuw gevormde voorziening groot onderhoud Riolering.

Voorziening Riolering (groot onderhoud)
In deze voorziening wordt het berekende saldo van de groot onderhoudscomponent binnen de geraamde rioolheffing en de werkelijke uitvoeringskosten gestort of onttrokken. Deze voorziening dient als egalisatie voor de verschillende jaren. Deze voorziening is bij vorming in 2020 gevoed door een eenmalige storting van € 500.000 uit de eerder gevormde voorziening riolering (vervangingsinvestering). Op begrotingsbasis zijn geen onttrekkingen of stortingen opgenomen tot en met 2021 is € 64.000 onttrokken.

Voorziening Afvalstoffenheffing
Bij de besluitvorming rondom de jaarstukken 2020 is de reserve Egalisatie Afvalstoffenheffing opgeheven en is een voorziening Afvalstoffenheffing gevormd om eventuele overschotten of tekorten bij de afvalverwerking te kunnen egaliseren. Op begrotingsbasis is er sprake van sluitende cijfers met betrekking tot afval. Bij het opstellen van een jaarrekening komen mutaties in beeld.

Voorziening Reparatie uitkering WW
Deze voorziening is ingesteld in 2018 en heeft tot doel het repareren van de versoberingen van de WW. De ingehouden werknemerspremie wordt hiertoe gestort in deze voorziening. Wanneer tot uitkering moet worden overgegaan worden deze uitkeringen ten laste van deze voorziening gebracht.