Onderstaande grafiek maakt de verwachte ontwikkeling van de boekwaarde voor de eerstkomende jaren van de (grotere) projecten inzichtelijk. De getallen zijn gebaseerd op het verloop dat volgt uit de grondexploitaties die in het voorjaar van 2022 zijn opgesteld voor de jaarrekening 2021. Ten opzichte van deze grondexploitaties zijn in de begroting 2022 geen majeure wijzigingen doorgevoerd in de zin van wijzigingen in de planvorming.
De grafiek maakt de ontwikkeling van de boekwaarde voor de komende jaren zichtbaar. Eind 2021 lag de boekwaarde nog net boven de € 65 miljoen. De grafiek laat zien dat de boekwaarde na 2022 weer harder af kan nemen. Een verdere daling hangt met name samen met het tempo waarin projecten als Steenenburg en de vervolgfase van De Grassen kunnen worden gebouwd. Voor de baten van de (volgende fasen) van deze projecten komen eerst nog kosten van vooral bouwrijp maken en is voor de 2e fase van De Grassen eerst nog een bestemmingswijziging nodig. In het project de Grassen is al meerdere jaren gewacht op een uitspraak van de Raad van State in de GOL
Vanwege verwachte verliezen is bij de jaarrekening 2021 de verliesvoorziening bepaald op € 9,8 miljoen. In de jaarrekening 2021 werd het nog te verwachten positieve saldo op winstgevende grondexploitaties berekend op € 11,5 miljoen, met daarin een groot aandeel van de Grassen.
De hoge boekwaarde in combinatie met de nog te realiseren opbrengsten en kosten (zie hieronder) en de lange doorlooptijd van de grotere complexen geven de grondexploitaties een hoog aandachtsprofiel. Onderstaande baten en lasten zijn ook verwerkt in de begroting 2023 met het bijbehorende meerjarenverloop.
Ontwikkeling resultaat
Per saldo is voor het geheel van de grondexploitaties op basis van de gegevens van de herziening van de grondexploitaties van maart 2022, nog een resultaat (op eindwaarde) geraamd van € 1,6 miljoen positief. De opbouw van deze resultaten is als volgt:
Daarbij maken we de volgende kanttekeningen:
- een groot deel van het resultaat uit positieve complexen betreft De Grassen. Los van de bestemmingswijziging in afwachting van de definitieve uitspraak in de GOL, vormen het uiteindelijke (woningbouw)programma en de ontwikkeling van de grondprijzen op de lange termijn relevante factoren. Jaarlijks neemt de gemeente verplicht winst op dit complex.
- het complex Schoolstraat Drunen betreft ‘niet in exploitatie genomen gronden’, waarvoor in de jaarrekening 2021 afdoende is onderbouwd dat deze tot ontwikkeling kunnen worden gebracht;
- voor De Nassau Dwarsstraat is begin 2021 het bestemmingsplan vastgesteld en het wachten is in dit project op een positieve uitspraak van de Raad van State naar aanleiding van een ingesteld beroep.